Методические указания по выполнению курсовых работ - страница 3

тема №31 перечня) может быть направлена на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В результате кредитной экспансии увеличиваются ресурсы коммерческих банков, которые при выдаче кредитов увеличивают общую массу денег в обращении. Кредитная рестрикция вызывает ограничение возможности коммерческих банков по выдаче кредитов и влияет на насыщение экономики деньгами.

Учетная политика основана на изменении учетной ставки (процента по ссудам, предоставляемым Центральным банком коммерческим банкам). Операции на открытом рынке – купля-продажа государственных ценных бумаг. Она также проводится с целью оказать воздействие на ресурсы коммерческих банков. Для поддержания объема денежной массы в заданных параметрах и снижения инфляции центральные банки используют изменения норм обязательных резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке в качестве обеспечения их обязательств по депозитам. Валютные интервенции заключаются в покупке-продаже центральным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке с целью оказать воздействие на ее курс. Помимо перечисленных Центральный банк использует широкий комплекс инструментов, включающих: установление кредитных потолков, валютные ограничения, контроль за финансовыми рынками и др.

Раздел 5. Операции коммерческих банков

Тема №32, предлагаемая студентам для написания контрольных работ, рассматривает формирование ресурсов коммерческих банков, которые состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;

• привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковскою бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные – только около 10%.

Собственный капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо отметить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выполнения этого норматива отменен). Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд (капитал). Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен Инструкцией №1 Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30 января 1996 г. По состоянию на 1 июля 1998 г. он должен соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1,25 млн ЭКЮ.

Помимо уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся: резервный капитал, специальные фонды, фонды экономического стимулирования и материального поощрения, а также при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций, рассматриваемый студентом при написании контрольной работы по теме №33 позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить депозитные и недепозитные источники привлечения средств.

Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, в т.ч. кредиты Центрального банка; выпуск облигаций, векселей, а также ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе.

Активные операции, предлагаемые к рассмотрению в теме №34 перечня, многообразны по форме и назначению и включают: кредитные операции; операции с ценными бумагами; кассовые операции; формирование прочих активов - материальных и нематериальных активов самого банка (внутренние инвестиции). Каждую из перечисленных групп нужно подробно охарактеризовать в контрольной работе и выделить способы классификации данных операций. Тема №35 должна показывать отдельно формирование банками портфеля ценных бумаг и также эмиссию собственных. Поэтому к ее рассмотрению подходить нужно с двух позиций: первая, где банк выступает инвестором, т.е. вкладывает средства в ценные бумаги, а вторая – представляет банк как заемщика капитала, т.е. банк является эмитентом.

Валютные операции коммерческих банков (тема №36) включают текущие операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Основными нормативными документами, регламентирующим их проведение является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 2 октября 1992 года, а также постановление Совета министров РФ от 6 марта 1993 года "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", кроме перечисленных применяются инструктивные документы Банка России, Министерства финансов РФ и др. Которые студент, изучающий данный вопрос должен использовать при написании контрольной работы.

Коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Валютный (обменный) курс - это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в других.

Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца, в соответствии с которым банк купит иностранную валюту или обменяет ее на национальную. Разница между курсами покупателя и продавца называется маржой. Существуют два способа покупки и продажи иностранной валюты: спот, т.е. немедленная поставка, и форвард, т.е. поставка, связанная с определенной датой в будущем. Обменный курс двух валют, т.е. продажа и покупка на условиях как спот, так и форвард, определяется спросом и предложением.

^ Вопрос №37 предлагаемого перечня тем контрольных работ для студентов заочного отделения включает анализ трастовых операций коммерческих банков, т.е. операций по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом юридических и физических лиц. При этом банк может ограничиться только выполнением услуг агента.

Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следующем:

В вопросе № 38 перечня, студенту предлагается провести анализ отечественной практики осуществления лизинговых операций в банковской деятельности. Лизинг представляет собой аренду основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита - средства производства, передающиеся на условиях:

1.срочности, обычно основные средства передаются на долгий срок, что способствует их более эффективному и экономному использованию;

2.возвратности, т.е. объект лизинга может быть возвращен лизингодателю по истечении срока договора и заменен на новый либо выкуплен лизингополучателем по остаточной стоимости;

3.платности, в данном случае помимо выплаты лизингополучателем амортизации фондов (их износа), взимаются проценты за пользование предоставленным ему кредитом. Т.е. доход, получаемый кредитором от предоставления в аренду имущества, включает процент за кредит и сумму износа имущества за время его использования заемщиком-арендатором.

В работе студент также должен охарактеризовать классификацию лизинговых сделок, рассмотреть особенности оперативного и финансового лизинга.

^ Вопрос №39 включает характеристику форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.).

В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, безусловно актуализируется вопрос о банковских рисках, т.е. тех потерях, которые могут возникнуть при совершении операции.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений.

В настоящее время к основным видам рисков, которые необходимо учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие:

• риск потери ликвидности банка (связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

• валютный риск (вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

• процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

• риск контрагента (риск неисполнения контрагента банка своих обязательств);

• риск недиверсифицироватюсти финансовых вложений (риск потерь из-за резких изменений в том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка);

• рыночный риск.

Эти различные категории рисков тесно связаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в других рисках. Регулирование банковских рисков предлагается к рассмотрению студентов при изучении темы №40 предлагаемого перечня.

III. Темы контрольных работ

Список литературы


 

 

 

 

 

 

 

 

 


1831862720001712.html
1832049292143387.html
1832223043390185.html
1832506166968058.html
1832656009845169.html